房地产对外投资税务筹划该如何做?

1、投资单位组建形式的选择。企业在设立时都会涉及组建形式的选择的问题，而在高度发达的市场经济条件下，可供企业选择的企业组织形式有很多，不同的组织形式税收负担不同。企业可以通过税收筹划，选择税收负担较轻的组织形式。

2、房产销售定金、预收房产款都要纳入收入总额缴纳营业税。 房地产开发企业税收筹划方式 （一）利用临界点进行税收筹划 纳税临界点筹划法是指纳税人在经营中遇到税收临界点时，通过增减收入或支出，避免承担较重的税负。目前利用该方法最多的就是房地产开发中筹划土地增值税。

3、目弘将房地产作为股权对外投资与关联方成立一家新公司，房地产评估后作价3 000万元作为股份投人新公司，在较短时间内，将股份转让给购买方。

4、房地产开发企业可以利用这种建房方式，减轻税负，但前提是在开发之初就能确定最终用户，实行定向开发，从而避免开发后缴纳土地增值税。 例：某房地产企业，商品房销售收人为5000万元，除营业税及附加之外的总扣除项目金额为3500万元。

5、五）变房屋出租为对外投资 变房屋出租为对外投资也是房地产企业比较常用的一种纳税筹划方法。某些房地产开发公司在好地段拥有一些房屋，但由于房屋建造的历史期限较长，其原值较低，若出租这些房屋，将能收取很高的租金，也就意味着要缴纳很多的营业税。

公司投资性房地产是对外投资吗?

1、而投资性房地产业务既不属于股权投资，也不属于债权投资，不属于对外投资的范畴，而是纯粹的对内投资业务。因此它也不完全符合会计准则中的“投资”内涵。如果将其纳入“长期投资”的范围，也似有不妥，但它的投资特征是非常明显的。

2、不是的。投资性房地产：指企业为赚钱租金或者资本增值或者两者兼而有之而持有的房地产。具体包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

3、总之，投资性房地产是企业持有的用于投资或赚取资本收益的房地产，通常包括用于出租或增值的建筑物、商业地产、度假村、酒店、商铺等。企业会根据其持有房地产的目的和性质，选择合适的会计政策来核算其价值，并向利益相关者提供准确的信息。

4、投资性房地产属于非流动资产。相关规定中规定，投资性房地，是指为了赚取租金或资本增值，或两者兼有之而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。不同取得渠道下投资性房地产的入账成本构成：外购的投资性房地产。

房地产公司以土地直接对外投资需要缴纳土地增值税吗?

1、联营的，投资、联营的一方以土地（房地产）作价入股进行投资或作为联营条件，将房地产转让到所投资、联营的企业中时，暂免征收土地增值税。对投资、联营企业将上述房地产再转让的，应征收土地增值税。

2、对于房地产开发企业将建造的商品房进行投资在投资时应按规定交纳土地增值税。如果不属于上述两项之外的投资、联营暂免征收土地增值税。

3、基本规定：对于以房地产进行投资、联营的，如果投资、联营的一方以土地（房地产）作价入股进行投资或作为联营条件，暂免征收土地增值税。特殊规定：但对以房地产作价入股，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，需要交纳土地增值税。

4、如房地产的出租，虽然取得了收入，但没有发生房地产的产权转让，不应属于土地增值税的征收范围。……根据上述文件精神，房地产开发企业在租赁土地上开发的房地产进行“转让”的，不缴纳土地增值税。

5、以土地入股要交印花税、企业所得税、契税等税款。根据相关法律规定，在中华人民共和国境内转移土地（出售、赠与、互换）、房屋权属的，承受的单位和个人应当依法缴纳契税。

6、应按规定缴纳土地增值税。以房地产投资联营应缴土地增值税。根据相关规定，自2006年3月2日起，对于以土地（房地产）作价投资入股进行投资或联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，均应按规定缴纳土地增值税。

房地产企业对非房地产企业投资,为什么要征收土地增值税?

1、基本规定：对于以房地产进行投资、联营的，如果投资、联营的一方以土地（房地产）作价入股进行投资或作为联营条件，暂免征收土地增值税。特殊规定：但对以房地产作价入股，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，需要交纳土地增值税。

2、通过征收土地增值税，实现了税负的公平性。对于土地的增值部分，按照一定比例进行征税，确保了不同土地所有者之间的税负公平。这有助于避免某些企业或个人通过独占土地资源而获得超额收益而不承担相应税负的情况。促进房地产市场健康发展 土地增值税的征收能够引导房地产市场健康发展。

3、凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，属于土地增值税的征税范围；凡所投资、联营的企业从事非房地产开发的，则适用财税[1995]48号的规定，暂免征收土地增值税。也就是说如果投资方和被投资方都是非房地产开发企业，则暂免土地增值税。

4、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定：“第二条 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳土地增值税。

5、非房地产单位销售住宅，也要征收土地增值税。土地增值税的计算过程和企业所得税的计算过程是不同的，所以企业最终经营亏损并不代表企业转让不动产或土地使用权不增值。